Lucratividade x Rentabilidade. À primeira vista, é bastante comum as pessoas confundirem os dois termos e achar que é tudo a mesma coisa. Mas não é!
Lucratividade e rentabilidade possuem suas diferenças, e conhecer o sentido de cada palavra é fundamental para os empreendedores que desejam ter uma melhor gestão financeira dos seus negócios. Afinal de contas, ambos são indicadores de desempenho de empresas, e saber como calcular é importante para o dia a dia.
Para explicar as diferenças entre Lucratividade x Rentabilidade, confira o artigo que preparamos!
O que é rentabilidade?
Antes de saber como calcular esses indicadores, vamos aprender o que é cada um deles. A rentabilidade é um indicador-chave nas empresas. Ele indica o valor de um investimento inicial e o quanto de retorno ele irá dar ao negócio.
Por exemplo, ao usar esse indicador é possível determinar quando o investimento inicial rendeu ao negócio. Ele também pode ser aplicado sobre um ativo: ao comprar uma nova máquina, é feito o investimento para sua aquisição. Ao final de um ano, é possível determinar qual foi sua rentabilidade sobre o investimento inicial.
Dessa forma, é necessário calcular sempre a rentabilidade baseada na relação entre lucro líquido e investimentos. Para isso, o cálculo deve ser aplicado sobre o lucro líquido total e à soma de investimentos, seja por um período, seja sobre investimentos pontuais — como no exemplo da compra da nova máquina.
Outra forma de calcular a rentabilidade é com base no resultado do caixa da empresa ao final do período. Para isso, deve ser feita a comparação com os investimentos realizados dentro do mesmo período.
O que é lucratividade?
Por sua vez, a lucratividade é relacionada ao lucro. Ou seja, indica quanto uma empresa ganhou em relação a tudo o que recebeu. Esse indicador também é chamado de margem de lucro líquida.
Ele considera o valor do lucro líquido e o valor das vendas em percentual. Dessa forma, são calculados os ganhos da empresa comparados com seu faturamento, dentro de determinado período.
Como exemplo, a lucratividade é calculada sobre os produtos ou serviços que o negócio presta. Ao preço final cobrado, é necessário calcular custos de mão-de-obra, matéria-prima, estrutura, impostos, custos adicionais, transporte.
A diferença final será chamada de lucratividade, que é a medida percentual que revela se a empresa é eficiente operacionalmente falando, ou seja, se consegue cobrir seus custos e ainda ter lucro.
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Como calcular Lucratividade X Rentabilidade
Como você percebeu, os termos Lucratividade X Rentabilidade são distintos, e indicam situações diferentes dentro de qualquer negócio. Por isso, saber calculá-los pode ser de fundamental importância quando se deseja ter uma gestão financeira eficiente.
Cálculo da lucratividade
Para calcular a lucratividade, é necessário usar a seguinte fórmula:
Lucratividade (%) = Lucro líquido / Receita bruta x 100
Nessa fórmula, a receita bruta se refere à soma de todos os valores recebidos pelo negócio. Por sua vez, o lucro líquido é referente a quanto efetivamente sobra para a empresa após descontados todos os custos envolvidos.
Como exemplo, vamos usar a venda de um pastel. Cada unidade você vende a R$ 10,00. Desse valor, R$ 2,00 são impostos, R$ 1,50 são os custos com ingredientes, e outro R$ 1,50 é seu custo com mão-de-obra para produzir um pastel.
Ao final da venda de uma unidade, você tem um lucro líquido de R$ 5,00. Ao final de um mês, você vende 250 pastéis, sua receita bruta será de R$ 2.500,00, mas seu lucro líquido é de R$ 1.250,00.
Dessa maneira, ao aplicar a fórmula da lucratividade, você terá:
Lucratividade (%) = R$ 1.250,00 / R$ 2.500,00 x 100
Lucratividade (%) = 0,5 x 100
Lucratividade (%) = 50%
Assim, a sua venda de pastéis teve lucratividade percentual de 50%.
Cálculo da rentabilidade
Por sua vez, a fórmula da rentabilidade é:
Rentabilidade (%) = Lucro Líquido / Investimentos x 100
Para fazer o cálculo, vamos usar o exemplo dos pastéis acima. Sua venda de 250 pastéis gerou representou um lucro líquido de R$ 1.250,00. Porém, para que você pudesse produzir seus pastéis, você precisou comprar uma fritadeira elétrica que custou R$ 1.000,00.
Então, o cálculo deve ser:
Rentabilidade (%) = R$ 1.250.00 / R$ 1.000,00 x 100
Rentabilidade (%) = 1,25 x 100
Rentabilidade (%) = 125%
Nesse caso, a rentabilidade do investimento na fritadeira é de 125%, ou seja, a cada R$ 1 investido, você obteve-se um retorno de R$ 1,25.
Importante lembrar que neste exemplo, o cálculo da rentabilidade foi baseado dentro do período de um mês. O cálculo também poderia ser baseado no período de um semestre, ou dentro de um ano.
Aplique ao seu negócio
Saber calcular a lucratividade e a rentabilidade de um negócio é de fundamental importância. E como você percebeu nos exemplos acima, eles são totalmente diferentes, apesar de muita gente ainda os confundir.
Com o apoio de uma contabilidade, todos esses cálculos podem ser executados pela equipe e levados até você por meio de relatórios facilmente compreendidos. Isso permite você avaliar como seu negócio está se portando, se ele é rentável e se dá a lucratividade que você esperava.
E aqui na Fortevix Contabilidade & Gestão você encontra um time de consultores contábeis prontos para lhe ajudar com esses indicadores. Nossa equipe fará toda a gestão financeira do seu negócio, permitindo que você possa tomar a melhor decisão baseada em números reais.
Esperamos que tenha compreendido as diferenças entre Lucratividade x Rentabilidade. E para lhe auxiliar nesses cálculos, conte com a Fortevix! Entre em contato com nossa equipe e veja como podemos tornar seu negócio ainda mais dinâmico!
