Como funciona a tributação fiscal para dentistas e clínicas é uma pergunta recorrente para quem trabalha com o segmento.
Por isso, separamos um conteúdo completo a respeito da tributação, os principais regimes tributários e como é possível economizar com impostos na odontologia
Aproveite o conteúdo e boa leitura!
Dentista autônomo ou Pessoa jurídica?
Muitos dentistas podem questionam sobre a melhor opção para trabalhar e pagar menos impostos. Com um exemplo é possível visualizar melhor as opções.
1. Tributação para autônomos.
Para o dentista que escolhe trabalhar como autônomo e pagar os impostos como pessoa física, a carga tributária pode chegar até 27,5% de imposto de renda e para o INSS autônomo é de 20%.
Em um exemplo prático, um profissional de odontologia que faturou R$10.000,00 ao mês, pagaria 15,59% pela alíquota efetiva e R$1559,47 de imposto de renda.
No caso do INSS, o cálculo é diferente, para quem faturou ao mês R$10.000,00, pagaria a respeito do teto que é de R$5.839,45, e sobre este valor é aplicado a alíquota de 20% que gera um guia de INSS de R$1.167,89.
Neste exemplo, o valor total de imposto de renda e de INSS é de R$2.727,36.
2. Lucro presumido
No lucro presumido, para as clínicas odontológicas são feitas da seguinte forma: os impostos variam entre 13,33% chegando até 16,33%, de acordo com o município.
Ou seja, no faturamento de R$10.000,00, multiplicando 16,33% o valor do imposto é de R$1.633,00
3. Simples Nacional
E ainda, existe uma outra opção tributária disponível para dentistas, que é o Simples Nacional, e este modelo pode ser muito importante para o dentista, que deseja pagar menos impostos. Mas é importante lembrar que este caso é apenas para pessoa jurídica, ou seja, é necessário abrir um CNPJ para clínica odontológica.
Neste caso, o dentista possui duas opções, o anexo III e o V do Simples Nacional. Para exemplificar vamos usar o mesmo valor das explicações anteriores, R$10.000,00.
Anexo V
Para uma clínica que tem o faturamento de R $10 mil reais, o Anexo V, iniciaria pagando uma alíquota mensal de 15,5%, e mesmo assim seria mais vantajoso que pagar como autônomo.
Realizando o cálculo: R $10.000,00 x 15,5% = R $1.550,00. E ainda assim, o valor é mais barato do que dentista autônomo.
Anexo III
Neste caso, a carga tributária é de 6% sobre o faturamento. Mas, no início , a clínica terá uma despesa de 28% do faturamento com a folha de pagamento dos funcionários ou pró-labore dos sócios.
Este valor de 28% não precisa ser de funcionários, caso não tenha, pode ser apenas pró-labore dos sócios ou o titular da empresa. Podendo ser um lançamento fictício, apenas para cumprir com a legislação.
Para realizar o cálculo vamos calcular primeiro as despesas com folha de pagamento, R $10.000,00 x 28% = base de cálculo de R $2.800,00 e sobre esse valor aplica a alíquota de 11% de INSS que esse será o valor real da despesa com a folha.
Ou seja, R $2.800,00 x 11% = R $308,00 de INSS e essa seria a despesa real.
Já o cálculo do simples nacional sobre o faturamento é: R $10.000,00 x 6% = R $600,00, esse seria o valor de impostos sobre o faturamento.
Agora é momento de somar todas as despesas: R$ 308,00 + R$ 600,00 = R$ 908,00. E este é o valor total de impostos no Anexo III do Simples Nacional.
É muito importante ter uma consultoria especializada para que ajude você a economizar com impostos e colocar mais dinheiro no bolso no final do mês.
Qual é a melhor opção?
Para decidir qual a opção mais adequada para sua empresa, é preciso analisar algumas particularidades, e pontos que devem ser levados em conta e defeitos também, veja alguns deles:
- Valor do faturamento
- Quantidade de funcionários
- Margem de lucro líquido da clínica
- Regime de caixa
- Outras informações do perfil da clínica
Mas independente das respostas de seu negócio para os pontos anteriores, é de que num modo geral, o Simples Nacional no Anexo III é o que se mostra a melhor opção para clínicas de odontologia.
Agora que você já conhece mais a respeito da tributação financeira para dentistas e clínicas, pode colocar em prática os conhecimentos. É fundamental que você tenha o apoio especializado de um escritório de contabilidade para decidir o melhor para sua empresa.
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